Urzędy skarbowe z większym dostępem do kont obywateli
Urzędy skarbowe, prowadząc postępowanie podatkowe, mogą uzyskać od banku informacje o liczbie, obrotach i stanie rachunków podatnika. Nie mają dostępu do takich danych, gdy działają jako finansowe organy postępowania przygotowawczego w sprawach karnych skarbowych. Zakres kompetencji urzędów skarbowych zwiększy się od 1 lipca 2022 r. za sprawą nowelizacji ustawy o KAS.
Możliwość uzyskania od banku informacji o kontach – ich liczbie, obrotach, stanie – w związku z prowadzonym postępowaniem przygotowawczym lub czynnościami wyjaśniającymi w sprawie o przestępstwa lub wykroczenia oraz przestępstwa skarbowe lub wykroczenia skarbowe przewiduje art. 48 ustawy o KAS. Kompetencje do żądania udostępniania takich danych mają obecnie tylko naczelnicy urzędów celno-skarbowych oraz Szef KAS. Informacje mogą dotyczyć podejrzanego albo osoby prawnej lub jednostki organizacyjnej niemającej osobowości prawnej w przypadku, gdy postępowanie przygotowawcze lub czynności wyjaśniające są prowadzone w związku z czynami popełnionymi w zakresie działalności osoby prawnej lub jednostki organizacyjnej.
Od 1 lipca 2022 r. uprawnienie do uzyskania danych bankowych – zastrzeżone obecnie dla naczelników urzędów celno-skarbowych oraz Szefa KAS – będzie przysługiwało także naczelnikom urzędów skarbowych. Wszystkie te organy zyskają jednocześnie dostęp do informacji o rachunkach bankowych osoby fizycznej, niekoniecznie posiadającej status podejrzanego, gdy postępowanie przygotowawcze lub czynności wyjaśniające będą prowadzone w związku z czynami popełnionymi w zakresie działalności osoby fizycznej. Możliwe ponadto będzie uzyskanie informacji o pełnomocnikach rachunku bankowego wskazanego w żądaniu.